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所在平台: Udemy |
课程主页: https://www.udemy.com/course/mnngodmu/
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课程名称：mnngodmu 课程概要： 本课程旨在帮助学员掌握资金周转（现金流）管理的基本概念和实操技巧。课程内容涵盖： * **资金周转基础:** 讲解现金流的重要性、改善现金流的四种方法，以及如何从损益表和资产负债表中分析现金流，并探讨“利润不等于现金”的原因。 * **现金流计算:** 演示如何从月度试算表中计算现金流，并分析各项科目对现金流的影响。 * **改善资金周转的十项着眼点:** 分为两部分，详细讲解了公司资金滞留的原因、预收款的利用、应收账款与应付账款的周期管理、库存管理、资产优化（如ROA、总资产周转率）、最低现金需求、营运资金管理、利润与折旧、固定资产持有、以及各项营运资金和固定资产的资金来源。 * **资金周转表的制作:** 教授如何使用Excel制作资金周转表。 * **资金收支计算书的制作:** 介绍如何制作资金精算表、计算销售和采购引起的资金收支、以及“经常性资金收支差额”。 * **财务和投资资金收支的处理:** 讲解如何制作“财务、投资资金收支部分”，包括“借款筹资部分”和“综合资金收支部分”。 * **现金流量表的制作（间接法）:** 教授如何制作“营业活动现金流量”、“投资活动现金流量”和“筹资活动现金流量”，并讲解如何解读现金流量表，以及什么是自由现金流。 本课程适合希望了解和提升公司资金周转管理能力的学员。
セクション1 はじめに当コースの学習目的当コースの対象者講師紹介効果的な学習方法セクション2 資金繰り（キャッシュフロー）の基本をマスターしようキャッシュフロー（資金繰り）を改善する４つの方法損益計算書（P/L）、貸借対照表（B/S）からキャッシュフロー（資金繰り）を見る「利益」が出ても現金預金が増えないのはなぜか？失われた10年をキャッシュフロー（資金繰り）から総括負債のなかで「優良負債」とは？キャッシュフローから、倒産原因を解明セクション3 キャッシュフロー（資金繰り）を簡単に計算する方法月次試算表（決算書）からキャッシュフロー（資金繰り）を計算するどのような科目が増減しているかを確認するセクション4 資金繰りを良くする「着眼点10ヶ条」（1）（着眼点1）会社にお金が残らない４つのパターン（着眼点2）前受金の活用を検討する（着眼点3）売掛債権回収サイトと買掛債務支払サイトの差に注意（着眼点4）商品手持日数を把握し、不良在庫の発生を防ぐ（着眼点5）余分な資産はないか？「総資本経常利益率（ROA）」「総資本回転率」でチェックセクション5 資金繰りを良くする「着眼点10ヶ条」（2）（着眼点6）最低限必要なキャッシュ（現金預金）は？（着眼点7）「運転資金」はどのぐらい必要か？ 運転資金の減少を目指す！（着眼点8）「当期純利益＋減価償却費」と「借入金の元本返済額」の関係に注意（着眼点9）固定資産の持ちすぎに注意！「自己資本対固定資産比率」、「固定長期適合率」をチェック（着眼点10）「運転資金」「固定資産」は、どのようなお金で調達されているか？セクション6「資金繰り表」の作成Excelで実際に「資金繰り表」を作成してみようセクション7 資金収支計算書の作成実務資金精算表の作成売上・仕入による資金収支の計算「経常資金収支差額」を計算する「財務・投資資金収支の部」の作成「借入金による資金調達の部」「総合資金収支の部」の作成セクション8 キャッシュフロー計算書（間接法）の作成実務「営業活動によるキャッシュフロー」の作成実務「投資活動によるキャッシュフロー」「財務活動によるキャッシュフロー」の作成実務キャッシュフロー計算書の見方・読み方 フリーキャッシュフローとは？
