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所在平台: Udemy |
课程主页: https://www.udemy.com/course/fpa-basic/
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Coursera 课程《FP＆A系列（基础篇）：数据科学家/数据分析师也应了解的管理会计基础与本质》总结： 本课程并非面向个人理财规划师（AFP, CFP）的课程，而是旨在为数据科学家和数据分析师介绍 FP&A（财务规划与分析）的核心概念和管理会计基础。 **课程亮点：** 1. **FP＆A 介绍：** * FP＆A 是许多美国企业中的关键部门，负责中长期经营计划、预算编制、预算差异分析、KPI 分析及收益预测等。 * FP＆A 人员直接向管理层汇报，常具备 MBA 学位，核心使命是通过管理会计视角发现和解决业务问题，支持业务部门达成预算目标。 * 对比日本企业，许多日本公司的经营企划部门虽然承担类似角色，但可能缺乏对短期利润的关注，且不专注于财务领域。 * 作者认为，FP＆A 这一专业团队的缺失可能与日本企业在全球市值排名中的下滑有关。 2. **课程计划：** * 本课程是系列课程的第一部分，将逐步讲解 FP＆A 工作所需管理会计知识。 * 后续高级课程将整合作者作为企业培训讲师的经验，讲解 FP＆A 人员所需的胜任力。 * 在“预算差异分析”方面，课程将超越传统管理的定量数据分解，融入定性数据分析和假设构建与验证，并结合逻辑学观点。 3. **本课程内容（基础篇）：** * 课程时长约 3 小时，以“广泛、浅显、易懂”为目标，涵盖管理会计的基础概念。 * 虽然不是最全面的内容，但包含其他入门书籍较少涉及的高级论点，例如： * 间接费的特性与作业成本法 (ABC) 的应用。 * ABC 在物流费和销售费用（订单中心）上的应用。 * 业绩管理与工厂利润中心化及转移定价。 * 从 ERP（核心系统）和信息系统（数据分析）角度看待“数据划分”。 * KPI 管理与预算管理的关系。 * KPI 树的案例。 4. **面向数据科学家/分析师：** * 随着先进企业 FP&A 部门日益重视统计学和人工智能等知识，具备这些技能的数据科学家/分析师有机会进入 FP&A 领域，支持管理层并向其汇报。 * 本课程是为希望向管理层靠近并进行职业转型的数据科学家/分析师提供的良好起点。 5. **结语：** * 作者希望通过本课程能激励更多人考虑转入 FP&A 领域，并促进企业引入 FP&A 组织，以帮助日本企业重拾昔日辉煌。
【注意】 この講座はAFP, CFPの資格と関連あるFP(個人向けファイナンシャルプランナー)の方向けの講座ではありません。以下コース内容を説明していますが、コースの冒頭の無料プレビューで同様の内容を説明していますので、文章より動画を好まれる方は、そちらをご覧下さい。1. FP＆Aとは多くの米系の企業にはFP＆A(Financial Planning & Analysis)という組織が存在します。中長期経営計画の策定から予算（年次、月次）の作成、月次での予実差異分析、日次／週次でのKPIの分析、新製品開発等の収益のフォーキャスト等がその担当職務で、経営陣に直接レポートする必要があるため、メンバーの多くはMBAホルダーです。彼等のミッションは、製造や販売等のビジネスユニットが、予算を必達するために、管理会計の観点から問題を早期に発見し、解決策についても助言を与えることです。日本企業ではこの役割は、経営企画部門が担っていることが多いですが、短期の利益を守り抜くことには関心が希薄であると明言する経営者も少なくなく、また多くの日本企業の経営企画部門はFinanceに特化している訳ではありません。30年前、世界の時価総額ランキングトップ50で、日本企業が32社を占めていましたが、2023年日本企業最高だったトヨタ自動車も52位と、トップ50からは日本企業は消えてしまいました。様々な要因が指摘されていますが、FP＆Aという専門集団の有無、及び数値を主軸としたマネジメント手法にも関係があるのではないか、と個人的には考えています。2. このコースの今後の予定このコースはシリーズ化を予定しており、FP＆Aという組織で働く人にとって不可欠な管理会計領域の知識を、段階的に解説していく予定です。また、一般的な管理会計領域の書籍に説明されていない独自の論点として、かつてコンピテンシー研修講師であった私の経験を活かし、中上級のコースではFP & Aスタッフにとって必要なコンピテンシー等も解説する予定です。また、最も重要なミッションの１つである「予実の差異分析」については、管理会計のテキストでは定量データの「分解方法」のみに焦点が当てられますが、定性データを合わせた仮説構築及び検証方法等についても、基礎的な論理学の観点を踏まえて解説する予定です。3. 当コースの内容当コースは門戸を広くするために、管理会計の基礎中の基礎を、３時間かけて解説するものとなっています。「広く、浅く、わかりやすく」をモットーにコース作成しましたので、網羅的な内容にはなっていない旨ご理解下さい。一方で、他の入門書では扱われない上級論点も扱っており、それがレビュー値の高さに繋がっていると分析しています。以下は、当コースが特に視聴をお勧めする論点です。・間接費の性格とABC（活動基準原価計算）の発展・ABCの物流費、及び販売費（オーダーセンター）への応用・業績管理・工場プロフィットセンター化とそれを可能にする振替価格・「分ける」ためのシステムの視点、ERP（基幹系）と情報系両方から・KPI管理と予実管理の関係・KPIツリー事例4. データサイエンティスト／アナリストに向けて「データサイエンティスト／データアナリストにも知ってほしい」とタイトル中に記載したのは、私が同部門に勤務していた20年前とは最近の様相は異なり、最近では先進的な企業のFP & Aにおいては、会計学以外の、統計学／AIといった知識を持つ人材を積極的に迎え入れているためです。FP＆Aのメンバーになるということは、ライン部門のマネジャークラスをサポートし、マネジメント層に対して直接レポートすることを意味します。よりマネジメントに近いポジションにキャリアシフトを考えていたデータサイエンティスト／データアナリストにとっては、この動きは朗報です。まずはこのコースシリーズを受講いただき、チャンスが到来した時に迅速に動けるよう準備をしておきませんか、というのが私からの提案です。5. 最後に日本企業がかつての輝きを取り戻すためにも、このコースによって触発され、FP＆Aへのキャリアシフトを検討する人々が増え、またそのような組織を導入する企業が増えることを祈念致します。
