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课程主页: https://www.udemy.com/course/curso-de-substituicao-tributaria-do-icms-icms-st/
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《ICMS-ST 替代征税课程》 Coursera 课程总结： 本课程旨在教授学员关于巴西《商品和服务流通税》（ICMS）中的“替代征税”（Substituição Tributária，简称 ICMS-ST）制度。课程将以实用和教学的方式，全面讲解 ICMS-ST 的各个方面。 **核心学习内容包括：** * **ICMS-ST 导论与法律基础：** 解释什么是 ICMS-ST，以及其相关的法律依据。 * **适用行业与分类：** 了解哪些行业涉及 ICMS-ST，以及相关的商品分类（NCM, NBM, CEST）。 * **ICMS 本身：** 讲解 ICMS 的计算、申报和税票的开具与核对。 * **税率计算：** 深入学习 MVA（增值税附加率）和 IVA（增值税）的原始及调整税率，以及如何在州际和州内交易中计算 ICMS-ST。 * **特殊情况处理：** 涵盖电子税务（Simples Nacional）下的计算、使用参考价格（PMPF）的计算方式，以及如何开具包含替代征税的电子发票（NF）。 * **纳税人角色：** 区分“替代征税贡献者”和“被替代贡献者”。 * **降低税基：** 学习涉及协议（Convênios）和议定书（Protocolos）的税基减让。 * **差额 ICMS (Difal ICMS)：** 讲解 Difal ICMS 的概念及其与 ICMS-ST 的关联。 * **税务申报：** 重点讲解 ICMS-ST 在 Sped Fiscal、GIA-ST 以及 São Paulo 的 GIA（Guia de Informação e Apuração do ICMS）中的申报。 * **特殊制度：** 介绍 DeSTDA - Sedif 制度。 * **简单税制下的特殊操作：** 讨论简单税制（Simples Nacional）企业在 Difal 和 ICMS-ST 操作中的情况。 * **新增及更新内容：** * 包括关于 CFOP（货物和劳务的分类和编码）、NCM 和 CST（税务状况代码）的新课程。 * 关于 2025 年州内和州际税率更新的模块，提供可下载的电子表格用于日常工作。 * 提供用于计算州内和州际交易的电子表格。 * 提供重要的操作手册和链接。 **什么是替代征税？** 替代征税（ST）是一种税收管理制度，其中 ICMS 的缴纳责任被赋予给销售商品或提供服务的非原始交易者。简而言之，它是一种“提前征收”的机制，税款在产品离开生产商或进口商时征收，而不是在实际销售发生时（即税款的触发事件发生时）征收。 课程的重要性： 大多数工业、制造和进口公司都需要处理 ICMS-ST。市场上缺乏具备实际操作经验和知识的税务专业人士，这使得掌握 ICMS-ST 成为一项宝贵的技能，能够提升税务分析师、税务专家和税务协调员的市场价值。本课程结合理论与实践，以教学性的方式进行讲解，从基础到进阶，是学习 ICMS-ST 的理想选择。课程初步包含 18 节课。
Neste curso você vai aprender de forma prática e didática tudo sobre o ICMS-ST ou também conhecido como Substituição tributária do ICMS. Vamos aprender neste curso: Introdução ao ICMS-ST Base Legal do ICMS-ST Segmentos abrangidos Classificação Fiscal - NCM, NBM e CEST ICMS Próprio Como fazer a apuração do ICMS Conferência e emissão da Guia do ICMS MVA e IVA - Original e Ajustado O que é ICMS-ST e como calcular nas operações interestaduais Calculo nas Operações Internas e do Simples Nacional Calculo na formato PMPF (Pauta Fiscal)Como emitir uma NF com Substituição tributária Contribuinte Substituto e Substituido Redução na Base - Convênios e Protocolos Difal ICMS ICMS-ST no Sped Fiscal ICMS-ST na GIA-ST ICMS-ST na GIA de SP DeStda - Sedif Operações com Difal e ICMS-ST - Empresas do Simples Nacional Aulas novas incluídas sobre CFOP, NCM e CST Novo módulo com aulas sobre as atualizações do ICMS nas operações internas e interestaduaisAumento das aliquotas internas e interestaduais para 2025 com planilha para baixar e usar no seu dia a dia Incluso planilha para calculo das operações Internas e Interestaduais Manuais e links importantes para seu dia a diaO que é substituição tributária?Substituição tributária (ST) é o regime no qual a responsabilidade pelo ICMS (imposto sobre circulação de mercadorias e serviços) é atribuída a um contribuinte diferente do que realizou a ação de venda. Como o próprio nome já diz, é uma forma de substituir o responsável pelo pagamento dos tributos.De forma simplificada, poderíamos dizer que a substituição tributária é a cobrança do imposto de venda do produto no momento em que ele sai da indústria, ou seja, ao invés da cobrança ser feita quando ocorre a venda (fato gerador do imposto), ela é cobrada antecipadamente.A grande maioria das industrias, fabricas e empresas importadoras recolhem o ICMS-ST nas suas operações, e hoje em dia, é muito dificil encontrar um profissional qualificado para tocar a área fiscal e ser responsavel pela Substituição tributaria. Profissionais com experiência e conhecimento na Substituição tributária aumentam seu valor no mercado, pois geralmente quem possui este conhecimento são Analista Fiscal, Especialista Fiscal, ou Coordenador Fiscal. Enfim, este é sem dúvidas o melhor curso sobre o assunto, pois trago pra vocês além da teoria, a prática de forma didática e eficaz. Aprenda do básico ao avançado com este curso composto por 18 aulas inicialmente.
