|
所在平台: Udemy |
课程主页: https://www.udemy.com/course/belajar-prosedur-audit-operasional-bank-part-3/
课程评论：没有评论
## 银行操作审计程序（第三部分）课程总结 本课程深入探讨银行运营中的风险管理与控制，强调**识别、评估和缓解操作风险**在银行业中的重要性。课程指出，每个银行活动都潜藏风险，其中**操作风险**尤为突出且具有主导性。 **核心观点：** * **风险的必然性与可控性：** 风险伴随所有活动，虽然无法完全避免，但必须通过有效的控制措施来**抑制或预防**，防止其演变为实际事故。 * **标准操作程序（SOP）的作用：** SOP是指导员工履行职责、**降低操作风险**的关键工具。SOP中的每一个步骤都是一项必须执行的控制措施。 * **人类与机器在控制中的角色：** 机器因其一致性适合执行重复性控制，而人类在面对重复性工作时容易疏忽。 * **审计员的角色与方法：** 审计员的职责是**审查控制的有效性**，并确保员工执行到位。他们的工作依据是每个活动阶段所固有的风险。审计员需要了解工作流程及其潜在风险。 * **风险导向审计（RBA）：** 课程提倡采用**风险导向审计（Risk Based Audit/ RBA）**方法。这种方法能帮助审计员明确审计目标，避免偏离方向，并提高审计效率，尤其是在分支机构的审查中。 * **风险设定的基础：** 操作风险的设定通常基于对银行前台部门工作流程的假设。虽然不同银行前台流程可能略有差异，但总体而言，银行业前台的流程具有相当程度的**同质性**。 **总结而言，** 本课程旨在装备学员掌握一套**基于风险的审计方法**，使其能够系统地识别和应对银行运营活动中的操作风险，从而更有效地保障银行的稳健运行。
Setiap aktivitas mengandung resiko, demikian pula aktivitas di dalam operasional bank. Di dalam industri perbankan terdapat delapan kelompok risiko utama, dimana diantaranya dan paling dominan adalah risiko operasional.Resiko adalah suatu penghambat pencapaian suatu proses. Keberadaan resiko di dalam suatu aktivitas tak dapat dihindari karena ia melekat pada setiap aktivitas. Agar suatu proses dapat mencapai tujuannya, resiko harus ditekan/ dicegah agar tidak berubah menjadi insiden. Untuk itu diperlukan alat kontrol yang berfungsi untuk mengendalikan resiko.Setiap aktivitas operasional bank dilengkapi petunjuk standard operasional. Tujuannya adalah untuk memandu petugas di dalam melaksanakan tugasnya, serta memitigasi resiko operasional. Langkah demi langkah di dalam petunjuk operasional merupakan suatu kontrol yang harus dilaksanakan agar resiko dapat ditekan. Namun yang dapat melaksanakan kontrol secara konsisten terhadap pekerjaan berulang adalah mesin. Sedangkan manusia, jika terjebak di dalam pekerjaan berulang cenderung mengabaikan kontrol.Karena itulah diperlukan auditor guna mereview efektivitas kontrol serta memastikan kontrol dilaksanakan secara efektif oleh para petugas terkait. Sebagai dasar rujukan auditor di dalam melaksanakan tugas review adalah resiko yang melekat pada setiap tahap aktivitas. Untuk itu auditor harus mampu mengenali alur proses kerja dan potensi resiko yang ditimbulkan pada setiap aktivitasnya.Untuk membantu mempercepat proses pelaksanaan review di kantor cabang, kita harus mencoba membantu auditor dengan menyusun suatu prosedur audit terapan berbasis resiko (Risk Based Audit/ RBA). Dengan prosedur audit ini diharapkan auditor tidak kehilangan arah dan mengetahui dengan pasti tujuan ia melaksanakan audit. Walaupun prosedur audit di lingkungan auditor sekarang ini belum berbasis resiko, namun prosedur audit ini dapat diimplementasikan, dijamin tidak ada kontroversi.Penetapan resiko operasional didasarkan atas asumsi alur proses kerja yang dilaksanakan oleh bagian front office suatu bank. Jika alur proses di bank Anda berbeda dengan yang diasumsikan dengan hal ini, resiko operasional yang timbul pun mungkin dapat berbeda. Namun jangan khawatir, karena secara umum alur proses kerja di bagian front office di bidang perbankan reatif sama.
